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增强对贷款新分类必要性的认识

编辑:成都融信世纪金融服务公司  时间:2015/06/09  字号:
摘要:增强对贷款新分类必要性的认识
判断一家银行是否稳健经营,一个重要标准是考察其信贷资产的安全性。由于信贷资产的账面或合同价值往往不能反映其真实现值,这种考察就失去了依据。在没有市场的情况下,对信贷资产经济价值判断就只能依靠资产分类。从中央银行来看,信贷资产分类仅仅是其中一个环节,但是如果这个微观基础解决不好,则会产生宏观的不良后果。首先银行管理者无法判断和管理其信贷资产风险,也无法恰当地提取呆、坏账准备金。其次,中央银行的审慎监管措施,如各种比率要求在某种程度上就会失去意义。因此,国际银行界早已有共识,应实施科学合理的信贷资产分类制度。目前成都贷款公司通行的作法是对贷款进行分类评级,根据分类结果就可以大致判断一家银行贷款的质量以及该商业银行的风险状况,商业银行进而确定是否计提呆账准备金,或计提多少呆账准备金,以保证其稳健经营;中央银行则可以通过分类评级结果,评价商业银行贷款的质量和贷款管理水平,以及判断商业银行呆账准备金的充足性,进而提出改进意见,防止其风险扩大,维护整个金融体系的稳健发展。从实际上看,传统的资产分类方法局限性比较明显。由于人们思维方式长期受我国财会制度的影响,以是否逾期或逾期时间的长短来划分。因此,它不能全面地考虑贷款的真实风险,更关心不良资产的存量问题。而在这种分类方法下,当前大量的未到期贷款,几年之后就有可能沦为新的不良资产,从而使不良资产存量不断增加。针对我国现行 的信贷资产 质量评估方 法存在 的缺陷;信贷风险标准不规范统一;信贷及管理人员风险意识和能力存在较大差异等等,中央银行积极采取并推行新的贷款分类办法,是十分明智的,也是金融发展的大势所趋。
第一,新分类方法有助于提高信贷管理水平。由于这种方法得出的数据不同于会计数据,所以商业银行的信贷人员、内审人员以及监管当局的稽核人员,只有通过考察借款人的还款能力,才能得出分类结果。这就要求他们详细地阅读信贷档案,分析借款人的现金流量、所处的经济环境等。反过来,假如监管当局仅仅强调“一逾两呆”的分类方法,仅仅收集与之对应的贷款数据,商业银行对尚未到期贷款的监控就缺少重要的外部压力。
第二,新的分类方法有积极的防范风险作用。如果仅用“一逾两呆”分类方法,我们的精力都集中在已逾期的贷款上面,面对的是逾期贷款的量,从而忽略了避免新的不良贷款的发生。《贷款通则》虽然将呆滞贷款的界定范围扩展到“尚未逾期的贷款”,提出的条件是“生产经营已终止,项目已停建”,而此时,银行信贷资金损失已成定局,丧失了挽回时机。相比之下,新的分类方法构造了对商业银行的激励机制,激励商业银行首先自发地加强贷前审查,从源头上控制不良贷款的发生。
    第三,重视并加大贷后检查的力度。包括及时收集有可能影响借款人还款能力的各类信息,随时随地地发现贷款在运行中存在的问题并提出防范贷款风险、加速信贷资金周转的政策建议,使贷款形成良性循环,保证能够到期偿还,防患于未然。
    第四,新分类方法能大大减少“一逾两呆法”所导致的逆淘汰效应。在银行以贷款是否逾期为基本指导思想来判定贷款质量的做法下,银行信贷行为会越来越扭曲。银行倾向于将已到期的未偿还的贷款不断展期,以掩盖信贷资产质量的真实情况。这种逆经济规律行事的政策导向会对整个经济体系造成逆淘汰效应。新方法能通过商业银行体系的传导来 改善这种不合 理的资金配 置机制,促使银行去改善信贷资产的状况,使社会资金向还款能力强、风险低的项目和企业流动。中央银行这种对金融机构信贷政策的引导与调整对于国有企业的改革无疑有巨大的推动作用。此外,新分类方法还提供了一种分析框架,帮助商业银行和监管当局用统一的标准、同样的分析方法判断资产质量,这本身就是一种进步。商业银行贷款的背后是实际的经济活动,而决定成败的,既有宏观经济原因,也有微观经济和行业方面的原因。如果用简单的分类方法去判断复杂而又内容丰富的贷款,既不能获得对客观实际的正确认识,也无法提高对贷款的管理水平。

 

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